Hacienda cobra 47 € por los 200 que te dio el banco

Firmas la nómina en un banco nuevo. Te ingresan 200 € «por darte la bienvenida», y das por hecho que es un regalo. Hacienda opina distinto: pagarás hasta 47 € de IRPF por ese ingreso en la Renta del año siguiente. La Agencia Tributaria clasifica esas bonificaciones como rendimientos del capital mobiliario si el banco te practica retención, o como ganancia patrimonial si no lo hace. En los dos casos, tributan.

La retención estándar del banco es del 19 %, pero el tipo real depende de tu base imponible. Si tu tramo marginal es del 24 %, el desfase entre lo retenido y lo que debes acaba en tu IRPF: 47 € sobre los 200 originales, aproximadamente. Si tu tramo es del 30 %, pagas 60 €.

Hay dos formas de saber cuánto te va a costar antes de aceptar el bonus. La primera: mira el certificado de retenciones que el banco te manda en enero. Ahí figura la cantidad que declararon y la que ya te retuvieron. La segunda: pide al banco por escrito el tratamiento fiscal. Un banco serio te lo detalla; si es evasivo, sospecha.

Esto no significa que el bonus no valga la pena. 153 € netos siguen siendo 153 €. Significa que el titular «200 € gratis» miente por omisión: son 200 menos el IRPF que aún no has pagado. Ábrete la calculadora antes de contarlos como tuyos.